Chega a época do Imposto de Renda e, para o investidor, uma camada extra de ansiedade se instala. A sopa de letrinhas das corretoras, os diferentes tipos de rendimento, os códigos da Receita Federal… tudo parece conspirar para transformar a declaração em um verdadeiro quebra-cabeça. O medo de preencher algo errado e cair na malha fina é tão grande que, infelizmente, muitas pessoas até desistem de investir.
Se você se identifica com esse sentimento, respire fundo. Este artigo é o seu calmante.
Declarar seus investimentos é muito mais sobre organização e lógica do que sobre ser um expert em contabilidade. Com as informações certas em mãos e um roteiro claro, o que parece um bicho de sete cabeças se torna uma tarefa metódica e totalmente gerenciável.
Nós vamos “traduzir” o “contabilês” para o português. Este é o seu guia passo a passo definitivo. Vamos te mostrar exatamente onde clicar, qual código usar e como informar cada um dos seus principais investimentos: Renda Fixa (Tesouro Direto, CDBs), Fundos Imobiliários (FIIs) e Ações. Ao final, você terá a confiança necessária para fazer sua declaração de forma correta e dormir tranquilo.
Antes de Começar: O Checklist de Documentos Essenciais
A organização é 90% da batalha. Antes de abrir o programa da Receita Federal, garanta que você tem estes documentos em mãos. Eles são a sua fonte da verdade.
- Informes de Rendimentos: Este é o seu documento mais importante. Todos os bancos e corretoras onde você tem conta são obrigados a te fornecer este relatório, geralmente até o final de fevereiro. Ele resume tudo o que você precisa declarar: seu saldo em 31/12, os rendimentos recebidos, o CNPJ da fonte pagadora, etc.
- Notas de Corretagem: Se você vendeu ações ou FIIs durante o ano, precisará das notas de corretagem para calcular o lucro ou prejuízo da operação.
- Planilha de Controle: Para quem investe em ações, é fundamental ter uma planilha pessoal para controlar o preço médio de compra de cada ativo. Isso facilita enormemente o cálculo do lucro na hora da venda.
- Programa do IRPF: Baixe a versão mais recente do programa de declaração do Imposto de Renda diretamente do site da Receita Federal.
A Regra de Ouro: Entendendo as Duas Declarações Principais
Para quase todo investimento, você precisará informar duas coisas distintas em locais diferentes do programa:
- O SALDO (Sua Posse): Quanto você tinha investido em cada ativo no último dia do ano (31/12). Isso é como tirar uma “foto” do seu patrimônio. Esta informação vai na ficha de “Bens e Direitos”.
- OS RENDIMENTOS (Seu Lucro): O que aquele investimento te pagou ao longo do ano (juros, dividendos, ou o lucro na venda). Esta informação vai em outras fichas, geralmente “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis” ou “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”.
Lembre-se: seu Informe de Rendimentos já vem com essa separação, indicando exatamente o valor e onde ele deve ser declarado.
Passo a Passo por Ativo: O Guia Prático
Vamos detalhar o processo para cada classe de ativo.
A. Declarando Renda Fixa (Tesouro Direto, CDB, LCI/LCA)
Esta é a categoria mais simples.
1. Declarando o SALDO:
- Abra a ficha “Bens e Direitos”.
- Clique em “Novo”.
- Grupo: “04 – Aplicações e Investimentos”.
- Código: “02 – Títulos públicos e privados sujeitos à tributação (Tesouro Direto, CDB, RDB e outros)”.
- CNPJ: Informe o CNPJ da instituição financeira (banco ou corretora), que está no seu Informe de Rendimentos.
- Discriminação: Aqui você descreve o investimento. Seja claro. Ex: “CDB do Banco Inter, taxa de 100% do CDI” ou “Tesouro Selic 2029 adquirido via corretora XP”.
- Situação em 31/12: Preencha os saldos do ano anterior e do ano atual, exatamente como está no Informe de Rendimentos.
2. Declarando os RENDIMENTOS:
- Para Tesouro Direto e CDBs:
- Abra a ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”.
- Clique em “Novo”.
- Tipo de Rendimento: “06 – Rendimentos de aplicações financeiras”.
- Informe o CNPJ da fonte pagadora e o valor do rendimento. Tudo isso está no seu Informe.
- Para LCI e LCA (que são isentos):
- Abra a ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.
- Clique em “Novo”.
- Tipo de Rendimento: “12 – Rendimentos de cadernetas de poupança, letras hipotecárias, letras de crédito…”.
- Informe o CNPJ da fonte pagadora e o valor.
B. Declarando Fundos de Investimento Imobiliário (FIIs)
Aqui temos que declarar o saldo, os rendimentos mensais e o lucro na venda, se houver.
1. Declarando o SALDO:
- Na ficha “Bens e Direitos”, clique em “Novo”.
- Grupo: “07 – Fundos”.
- Código: “03 – Fundos de Investimento Imobiliário (FII)”.
- CNPJ: Informe o CNPJ do fundo, não da corretora. Esta informação está no Informe de Rendimentos.
- Discriminação: Descreva sua posição. Ex: “150 cotas do FII MXRF11, custodiadas na corretora Clear”.
- Situação em 31/12: Preencha os saldos.
2. Declarando os RENDIMENTOS MENSAIS (os “Aluguéis”):
- Estes rendimentos são isentos de IR para pessoa física.
- Abra a ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.
- Clique em “Novo”.
- Tipo de Rendimento: “26 – Outros”.
- CNPJ: Informe o CNPJ do fundo (a fonte pagadora).
- Descrição: “Rendimentos de cotas do FII [Nome do Fundo]”.
- Valor: Some todos os rendimentos recebidos do mesmo fundo durante o ano e coloque o valor total.
3. Declarando o LUCRO NA VENDA de Cotas:
- O lucro na venda de FIIs é tributado em 20%. O imposto deve ser pago via DARF até o último dia útil do mês seguinte à venda.
- Na declaração, você informa o lucro na ficha “Renda Variável”, na aba “Operações em FII ou Fiagro”. Preencha o lucro obtido em cada mês correspondente.
C. Declarando Ações
Esta é a parte que exige mais atenção do investidor, especialmente no controle das vendas.
1. Declarando o SALDO:
- Na ficha “Bens e Direitos”, clique em “Novo”.
- Grupo: “03 – Participações Societárias”.
- Código: “01 – Ações (inclusive as listadas em bolsa)”.
- CNPJ: Informe o CNPJ da empresa da qual você é acionista (ex: CNPJ da Petrobras, do Itaú, etc.). Esta informação está no Informe de Rendimentos.
- Discriminação: Descreva sua posição. Ex: “100 ações de PETR4, custodiadas na corretora Rico”.
- Situação em 31/12: Preencha os saldos, sempre pelo custo de aquisição, não pelo valor de mercado.
2. Declarando os DIVIDENDOS e JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO (JCP):
- Dividendos: São isentos. Vá em “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, código “09 – Lucros e dividendos recebidos”.
- Juros Sobre Capital Próprio (JCP): Já são tributados na fonte. Vá em “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”, código “10 – Juros sobre capital próprio”.
- Em ambos os casos, o CNPJ e o valor exato estarão detalhados no seu Informe de Rendimentos.
3. Declarando o LUCRO NA VENDA de Ações:
- A Regra de Ouro da Isenção: Vendas de ações na modalidade Swing Trade (compradas em um dia e vendidas em outro) cujo valor total das vendas no mês não ultrapasse R$ 20.000 são ISENTAS de imposto de renda.
- Se você vendeu menos de R$ 20.000 no mês e teve lucro, você declara este lucro na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, código “20 – Ganhos líquidos em operações no mercado à vista de ações…”.
- Acima da Isenção ou Day Trade: Se você vendeu mais de R$ 20.000 em um mês (no total, somando todas as vendas de ações) e teve lucro, ou se fez operações de Day Trade (compra e venda no mesmo dia), o lucro é tributado (15% para Swing Trade, 20% para Day Trade). O imposto deve ser pago via DARF. O lucro e o imposto já pago são informados na ficha de “Renda Variável”, na aba “Operações Comuns / Day-Trade”.
Conclusão: Organização é a Chave para a Paz com o Leão
Pode parecer um volume grande de informações, mas observe o padrão: o processo é sempre o mesmo. Você informa o quanto tem (Bens e Direitos) e o quanto ganhou (Rendimentos), e seu guia para 99% disso é o Informe de Rendimentos fornecido pelo seu banco e corretora.
A declaração do Imposto de Renda é o reflexo da sua organização financeira ao longo do ano. Mantenha uma planilha de controle, guarde seus informes e, quando chegar a hora, use este artigo como seu checklist.
Longe de ser um bicho-papão, a declaração é um ato de cidadania e um passo importante na sua jornada como um investidor maduro e responsável. Com as informações corretas, você garante sua tranquilidade e fica em paz com o Leão.
